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　　2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，县审计局审计了县本级预算执行和其他财政收支情况，审计结果表明：2024年，全县各部门认真贯彻落实中央、省市县重大经济决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全力打好“六大战役”，通过着力稳住存量收入、积极把握财政扶持政策和严控一般性支出等有效措施，为保持财政支出强度、兜牢“三保”底线、加大民生投资等提供了坚实的财力保障，较好完成了主要任务目标。

　　——着力稳住财政运行。积极应对经济下行压力，统筹安排收入、债券等各类资金，压缩公用经费，确保财政政策持续发挥作用。2024年，全县三公经费1778.21万元，较上年下降11.86%。收回存量资金5847.29万元。拨付各类优惠政策扶持资金2.45亿元，支持企业进行技术改造和新产品研发。推行惠企政策“免申即享”涉及项目348个，累计兑付4050.82万元，促进企业进一步发展壮大。全年支出276万元推动促消费活动。

　　——保障重点领域支出。2024年，安排财政资金39469.9万元，保障“一地六县”产业合作区发展，着力提升园区承载力和吸引力。加大对中小企业扶持力度，全县中小企业政府采购合同金额达11.43亿元，占政府采购支出总额96.17%。聚焦提升城市居住品质，安排资金共计3355.9万元保障城市运维，推动我县全国文明城市首创首成。聚焦生态文明建设，争取上级专项资金5375万元，投入南漪湖入湖口生态湿地建设。

　　——民生福祉持续推进。扎实推进县政府41项民生实事落地见效，突出保基本、兜底线，全年十三大类民生支出320973万元，占一般公共预算支出的80.44%。兑付惠民补贴资金7770.55万元，涉及耕地地力保护、稻谷农机购置等补贴项目。支付8172万元用于城乡低保、特困人员供养及救助。支持B体育网页版 B体育官网入口稳就业活动，投入就业补助1984万元。

　　——持续加强财政管理。2024年，出台《郎溪县行政事业单位国有资产配置管理办法》《郎溪县行政事业单位往来款项管理暂行办法》等7项制度，涉及国有资产配置、使用、处置等事项，不断促进财政管理的规范化和科学化。加快闲置资产盘活利用工作，通过县级政府公物仓调剂低效运转资产161.35万元。强化财政专户及预算单位账户管理，撤销不合规银行账户53个。

　　审计结果表明，县财政局认真履行职责，加力提效实施积极财政政策，推动经济发展与民生改善互促共建，预算执行总体平稳有序，基本线年度县级一般公共预算及政府性基金预算收支情况。但审计也发现一些问题，主要表现在：（一）政府购买服务主体资格不合规，部分项目应纳未纳入政府购买服务范围。

　　2024年度，不属于政府购买服务主体的县机关事务管理服务中心和县公车管理服务中心实施了4个政府购买服务项目，涉及资金231.65万元。部分部门项目应纳未纳入政府购买服务范围，致预算编制不完整。如：县民政局“社会救助购买服务”项目、县经开区管委会“总规、控规、专项规划及其他发展规划编制项目”。（二）往来款未及时清理结算。一是

　　2024年12月，县财政局将12486.15万元项目支出作为其他应收款入账。二是2024年末，县非税专户到期未收回借款3527万元。（三）国有资产交易首付款比例不足。

　　2024年，县财政局应收郎溪开创控股集团有限公司股权转让首付款比例不低于30%，实收5000万元占24%。（四）部门存在年末突击消费。

　　根据数据比对抽查发现，个别单位存在提前支付费用的现象。二、部门预算执行审计情况

　　县教体局、县科技工信局、县残联、县科协、县工商联、县红十字会6个部门2024年度部门预算执行情况的审计，发现的问题主要有：（一）无预算或超预算支出

　　县残联无政府采购预算购置空调1台0.27万元，4个单位超预算列支公务接待费、公务用车运行维护费、公用经费等2.73万元。（二）支出偏离绩效目标

　　部分单位在项目经费中列支与年初项目绩效目标无关的费用。6个单位在项目经费列支报刊订阅费、体检费用、等费用计19.6万元。

　　县科协在印刷费中列支办公耗材等费用0.44万元。郎溪县第三中学在公务接待费列支培训及差旅费0.37万元。（三）预算编制不精准

　　县科技工信局“科技信息调研培训”项目预算13.3万元，实际用7万元完成了绩效目标。

　　项目绩效目标设定不符合客观实际。县科协1个项目、县教体局3个项目因前期调查了解不充分，未考虑实际致部分绩效目标未完成。（四）财务管控不严。

　　县红十字会货币资金账实不符系计账错误，部分公务接待清单内容不全，无经办人签字及接待对象等。

　　5个领导干部经济责任审计中，同时对相关行政事业性国有资产管理使用情况开展审计。发现的主要问题有：

　　产未入固定资产账管理。县科技工信局等3个单位新增固定资产9.39万元未入固定资产财务账。县实验初中接受捐赠16台空调等未入固定资产财务账，也未录入行政事业单位资产系统。

　　资产管理信息不准确。一是部分固定资产账实不符。县自规局等5个单位部分固定资产实际数量与财务账、行政事业单位资产系统登记信息不一致。二是个别单位存在部分固定资产未核销。

　　郎溪中学2020年至2024年共报废出售4批单批原价超10万元固定资产， 2020年捐赠179台旧电脑，未经财政部门审核审批。

　　待报废资产未及时处置。县青少年活动中心老馆49台电脑、10台投影机等待报废资产未及时处置。（二）

　　1个县属国有企业经济责任审计，1个乡镇所属企业延伸审计中，关注了国有资产管理使用情况。发现的主要问题有：

　　无实物资产未核销。郎川控股集团划转出汽车2辆，无实物资产18台电子设备等4.17万元未核销。二是部分资产未入资产账。郎川控股集团的24处房产、金牛商业街、城南停车场地块，均未入资产账。郎溪县韵川城市发展有限公司出租原水务局大门入口北侧1-12间房产，未入资产账。

　　涛城镇礼运公司对已出租土地、建筑物等未登记台账，出租资产数量、面积及增减变化不清，同时，存在零星地块出租未签订合同的现象。（三）国有自然资源资产审计情况

　　县自然资源和规划局1名领导开展自然资源资产离任审计，重点审计了土地、森林、矿产等自然资B体育官网 B体育网址源生态环境保护有关事项。发现的主要问题有：

　　土地资源开发利用不到位。至2024年7月末，我县批而未供土地2436.5亩，土地闲置3宗计48.91亩。3.

　　履行监督责任不彻底。一是综合行政执法未按流程进行，导致案卷缺号、漏号。二是部分林业行政执法立案时间过长。四、重点专项审计情况

　　2024年，郎溪县罚没收入征收2220.11万元，审计涉及县交运局、县公安局、县市场监督管理局（以下简称“县市监局”）等单位。

　　没收物资管理不规范。部分市监所未及时开具或送达没收物资专用票据，部分扣押、没收物品台账登记与实物信息不相符。

　　部分涉案资金上缴或返还不及时。一是部分涉案资金上缴不及时涉及3个案件计9610元。二是个别案件涉案资金未及时返还。（二）人才政策落实及资金管理使用审计情况

　　2024年，郎溪县各类人才政策补贴资金2271.11万元。主要涉审单位县委组织部、县人社局、县科技工信局、郎溪经开区管委会。

　　实际操作与政策要求不符。根据规定重点企业引进人才薪酬补贴从引进到我县企业新登记人员参保之日起，按月补贴，不满月的按实际工作天数计算。但实际企业均是按月计算薪酬补贴，未实行按天计算。

　　资金拨付不及时，发放不合规。一是办理补贴资金滞后。郎溪经开区管委会办理薪酬、一次性就业等人才政策补贴资金75.02万元迟于规定时间1至2个月左右。二是人才补贴资金未及时兑付受益人计6.36万元。

　　效目标未完成。2024年,县人社局有完成企业岗位技能提升补贴的绩效目标，当年未拨付相关补贴资金，绩效目标未完成，次年1月才拨付使用该资金176.7万元。

　　收集企业发放反馈信息且公示期未满。2024年，郎溪经开区管委会兑现人才政策资金后，未收集企业奖补资金发放反馈信息。部分“郎十条”政策兑现情况公示期未满5个工作日。（三）便民停车政策落实及资金管理使用审计情况

　　2024年，郎溪县完成新增城市停车泊位3229个，其中：6个公共停车场计816个，3个配建停车场计2413个。主要涉审单位县住建局、县发改委、县国控集团。

　　少数停车场未实行差别化收费。二是免收停车费无依据。三是未按规定减免停车费。

　　充电桩比例不达标。2024年，新建第一、二步行街停车场156个车位，充电桩预留19个占12%，小于不少于规划停车位20％的要求。（四）财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况的审计调查

　　2024年至2025年6月9日,郎溪县财政共收到各级衔接资金11817万元,截至2025年6月9日，实际支出7645.6万元，资金结存4171.4万元（均为2025年衔接资金）。重点审计2024年以来的68个项目。

　　毕桥镇2个大棚蓝莓种植到村产业项目，承租中标人未按合同约定缴纳风险保证金32万元。

　　郎步街道西郊村2024年田园综合体（智慧农业产学研）到村产业项目违背招标文件约定，在竣工结算报告施工费外单列设计费8万元并已支付。

　　部分项目消防设施建设不完善。郎步街道西郊村2024年田园综合体（智慧农业产学研）到村产业项目未按施工图要求对钢柱及柱间支撑实施厚涂型钢结构防火涂料，存在消防安全隐患。

　　2024年至2025年期间，11个衔接资金项目从批复下达到开工时间超过90天，其中5个项目至2025年6月下旬尚未开工。

　　一是姚村镇姚村社区3个茶叶种植到村项目均存在荒废现象。二是郎步街道松林村2024年污水管网及终端建设到村基础设施项目管护不到位，设备运行异常。

　　年7月至2025年6月，县审计局共对6个政府投资建设项目进行了竣工决算审计、跟踪审计和专项审计调查。审计发现问题54个，查出违规资金668.92万元，提出审计意见和建议54条，移送县纪委监委处理事项2件。审计发现的问题体现在以下方面：（一）

　　涉及3个单位实施12个项目。二是评审人员履职不力并违规参与评审。涉及4个项目。三是合同签订不一致且未按要求履约。6个项目存在工程款的支付上存在合同与招标文件约定不一致的情况；1个项目施工单位应支付违约金未按合同约定缴纳。（四）工程结算、财务决算工作仍有薄弱

　　4个竣工决算审计项目中仍然存在因多计工程量等原因造成多计造价的问题，涉嫌多计造价648.99万元。同时，一些项目未及时办理竣工财务决算的问题还较普遍。以上项目，县审计局均已依法出具审计报告，提出审计意见和建议，要求限期整改，涉审部门单位正在整改过程中，有的已完成整改要求，有关情况县政府将在年底前向县人大常委会作专题报告。

　　加大税源培育和税费征管力度，完善部门数据共享，做到应收尽收。积极培育新兴财源，不断优化产业布局，推动传统产业提质增效，优势产业扩链集群，新兴产业蓬勃发展，着力优化支出结构，推进零基预算，加强预算绩效管理，充分发挥各类政策资金、专项资金的撬动作用。（二）推动重大政策重点项目，服务经济社会高质量发展。

　　加强财政资源统筹，加大支持产业发展、科技创新、生态环保、乡村振兴等重点领域的投入力度，严格项目建设和运营管理，确保项目顺利推进。进一步优化营商环境，提升治理服务水平，严格落实税费优惠、助企纾困各项举措，激发各类市场主体活力。（三）规范民生资金管理，促进政策落地见效。

　　强化制度规范建设与执行，针对项目资金特点，在充分调研的基础上，建立健全制度体系，确保制度的科学性与合理性。同时，通过完善制度闭环管理，加强民生资金使用管理，充分发挥民生资金效益，推动各项民生政策落地见效。（四）严格部门预算管控，推进落实过紧日子政策。

　　立足部门依法履职和事业发展需要，坚持从紧从严、保障重点，合理编制部门预算，强化刚性约束；严格落实党政机关习惯过紧日子要求，坚持厉行节约，严控支出管理，落实“非急需非刚性支出压减”要求；优化存量资源资产配置，推进资产共享共用；定期公开预算执行情况，强化社会监督，提升资金使用效益。